Dokument je namenjen odražanju v računovodstvu operacij vračila iz uporabe posebnih oblačil, posebne opreme in opreme.
Pomembno! Vrnitve iz službe ni mogoče obdelati v istem mesecu, v katerem je bil formaliziran prenos v službo. V nasprotnem primeru bodo stroški vračila takega materiala napačno izračunani.
Pri vnosu dokumenta morate v glavi navesti naslednje podatke:
- Zaloga. Skladišče, kamor se iz uporabe vrnejo delovna oblačila, posebna oprema ali oprema. Vrednost atributa se izbere iz direktorija “Skladišča”. Podatke je treba izpolniti.
Podrazdelitev. Oddelek, iz katerega se posebna oblačila, posebna oprema ali oprema vrnejo iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz imenika »Divizije«. Podatke je treba izpolniti.
Organizacijska delitev. Oddelek organizacije, iz katerega se posebna oblačila, posebna oprema ali oprema vrnejo iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz imenika »Divizije organizacij«. Podatke je treba izpolniti.
V tabelarnem delu morate navesti seznam materiala in količino vrnjenega v skladišče. V tem primeru izpolnite naslednje podatke:
Izračunano - stroški vračila bodo izračunani ob koncu meseca pri izvajanju regulativnega dokumenta "Povračilo stroškov".
Fiksno - cena in stroški vračila so navedeni v dokumentu.
Material. Delovna oblačila, posebna oprema ali oprema, vrnjena iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz direktorija “Nomenklatura” in jo je treba izpolniti.
Značilnosti materiala. Lastnosti delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme, če so lastnosti zapisane za ta material. Vrednost atributa je izbrana iz referenčne knjige "Lastnosti artikla".
Serija gradiva. Serija delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme, če se za ta material vodi evidenca po serijah. Vrednost atributa je izbrana iz imenika "Serija predmetov".
Kakovost. Kakovost vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Vrednost atributa je izbrana iz priročnika »Kakovost«.
LokacijaŠtevilo kosov vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme oz.
Enota mest. Merska enota za število kosov vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme oz.
Količina. Količina vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Vrednost atributa se izpolni samodejno ob podajanju števila sedežev.
Enota. Merska enota vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme.
Delavec. Posameznik, od katerega se vrnejo posebna oblačila, posebna oprema ali oprema. Vrednost podrobnosti se izbere iz imenika »Posamezniki« in jo je treba izpolniti.
Namen uporabe. Namen uporabe posebnih oblačil, posebne opreme ali opreme pri delovanju. Vrednost atributa je izbrana iz mape »Namen uporabe« in jo je treba izpolniti.
Vrsta stroškov. Vrsta stroška vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Izberete lahko naslednje vrednosti:
Če je izbran tip stroška »Fiksni«, dodatno označite:
Cena. Cena vračila.
vsota Znesek vračila v valuti poslovodnega računovodstva.
Znesek (reg.) Znesek vračila v valuti reguliranega računovodstva. Vrednost podrobnosti se samodejno izračuna, ko se spremeni znesek v kontrolni valuti. računovodstvo.
Za namene računovodskega in davčnega obračunavanja materialov v uporabi so navedeni:
Računovodski račun (BU). Računovodski obračun delovne obleke, posebne opreme ali zalog v skladišču (npr. 10.10 ali 10.09). Vrednost podrobnosti se izbere iz kontnega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov v informacijskem registru »Nomenklatura organizacij«.
Računovodski račun (NU). Davčno obračunavanje delovne obleke, posebne opreme ali zalog v skladišču. Vrednost detajla se izbere iz kontnega načrta za davčno knjigovodstvo in se samodejno izpolni ob izbiri vrednosti detajla. "Račun (Račun)"
Transfer račun (TA). Računovodski račun za delovna oblačila, posebno opremo ali opremo v obratovanju (na primer 10.11). Vrednost podrobnosti se izbere iz kontnega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov v informacijskem registru “Nomenklatura organizacij”.
Račun za prenos (TA). Davčno obračunavanje delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme v uporabi. Vrednost detajla se izbere iz kontnega načrta za davčno knjigovodstvo in se samodejno izpolni ob izbiri vrednosti detajla. "Račun (Račun)" na podlagi podatkov v informacijskem registru »Ujemanje med računovodstvom in nacionalnimi računovodskimi računi«.
Značilnosti dokumenta
S pomočjo tabelarnega dela se generirajo porabe po registru akumulacije »Material v obratovanju«.
Premiki prejemov akumulacijskih registrov "Blago v skladiščih", "Blago organizacij", "Pošiljke blaga v skladiščih" se oblikujejo za vodenje, računovodstvo in davčno računovodstvo.
V računovodstvu se generira knjižba: Dt konta knjigovodstva (npr. 10.10) - Kt konta prenosa (npr. 10.11).
Kako prenesti, odpisati ali vrniti posebno opremo v 1C Računovodstvo 8.3?
Posebna oprema - posebne, edinstvene naprave, oprema, inventar, orodja, ki se uporabljajo v proizvodnji kot sredstva za delo. Posebna oprema se lahko obračunava kot material ali osnovna sredstva, odvisno od njene nabavne vrednosti.
Kako 1C Računovodstvo 8.3 (revizija 3.0) obračunava posebno opremo kot material?
Za obračun posebne opreme se uporabljajo računovodski računi 10.10 (konto »Posebna oprema in posebna oblačila v skladišču«) in 10.11.2 (konto »Posebna oprema v obratovanju«). Pri vnosu elementov posebne opreme v imenik "Nomenklatura" morate navesti vrsto nomenklature - "Posebna oprema".
Prejem posebne opreme je registriran v programu 1C s standardnimi dokumenti o prejemu. Nato sledi prenos v obratovanje, specialna oprema pa se lahko tudi vrne iz servisa ali odpiše. Dokumenti, ki beležijo te operacije, so na voljo v pododdelku »Delovna oblačila in oprema« v razdelku »Skladišče«:
Prenos posebne opreme v obratovanje
Dokument 1C 8.3 »Prenos materialov v obratovanje« lahko odraža prenos inventarja, posebne opreme in delovnih oblačil. Izpolniti morate ustrezen zavihek dokumenta. Bodite pozorni na stolpec »Namen uporabe«, ki se izpolni glede na način odplačevanja stroškov materiala.
Možnost 1. Povračilo stroškov ob zagonu.
Primer. V podjetju je bila posebna oprema - žig - prenesena v proizvodnjo. Njegov strošek je bil takoj odpisan 20. januarja (konto "Glavna proizvodnja").
Ustvarimo nov dokument "Prenos materiala v obratovanje" in vnesemo podatke na zavihku "Posebna oprema". V stolpcu »Namen uporabe« ustvarite nov položaj imenika s podrobnostmi:
- nomenklatura se določi samodejno
- ime – poljubno
- način poplačila stroška: označite način »Povračilo stroška ob zagonu«
- način prikazovanja stroškov - izberite iz vnaprej izpolnjenega imenika, v našem primeru bodo stroški šli na račun 20.01
Po izpolnjevanju izberite cilj za dokument.
Preglejmo dokument. Oblikovane so bile knjigovodske postavke: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (odraža prenos v obratovanje), Dt 20.01 Kt 10.11.2 (odplačilo stroškov) in knjiženje v Dt zunajbilančnega konta »Specialna oprema v obratovanju« - MTs. 03.
Možno je tiskanje obrazca računa po naročilu.
Možnost 2. Linearna metoda odplačevanja stroškov posebne opreme.
Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno opremo - kalup z življenjsko dobo 12 mesecev. V tem obdobju se strošek vsak mesec v delih bremeni konto 20.01.
Ustvarimo "Prenos materiala za obratovanje" in vnesemo podatke na zavihku "Posebna oprema". V stolpcu »Namen uporabe« bomo ustvarili novo pozicijo, izpolnili polja dokumenta, navedli način poplačila stroška »Linearno«, določili dobo koristnosti 12 mesecev, stroški bodo šli na račun 20.01. Izberimo destinacijo za dokument.
Preglejmo dokument. Izvedeni so bili računovodski vpisi: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (odraža prenos v obratovanje) in Dt MTs.03 (zunajbilančni račun za posebno opremo v obratovanju).
Vračilo stroškov se bo izvajalo mesečno z rutinsko obdelavo »Zaključek meseca«, začenši s prvim mesecem po mesecu prejema. V tem primeru se znesek odpisa izračuna glede na dobo koristnosti in nabavno vrednost, konto stroškov se vzpostavi glede na izbrano metodo odraza. Računovodsko knjiženje Dt 20,01 Kt 10.11.2.
Možnost 3. Povračilo stroškov je sorazmerno s proizvodnjo.
Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno opremo - gumijasti kalup za proizvodnjo 10.000 izdelkov. Stroški kalupa se mesečno odpisujejo sorazmerno z obsegom proizvodnje na konto 20.01.
Vnesti je treba »Prenos materiala za obratovanje«, pri izpolnjevanju namena uporabe izbrati način odplačila »Sorazmerno z obsegom proizvodov (del, storitev)« in navesti skupni obseg proizvodov (del) za to. posebna oprema.
Po tem boste morali vsak mesec vnesti dokument »Proizvodnja materialov«, ki navaja posebno opremo in količino izdelkov (dela), proizvedenih na mesec.
Redna obdelava "Zaključek meseca" bo izvajala mesečno odplačilo stroškov posebne opreme sorazmerno s proizvodnjo.
Vrnitev posebne opreme iz storitve v 1C 8.3
Če je bila posebna oprema izločena iz uporabe pred potekom življenjske dobe ali preden je bila popolnoma izrabljena, je potrebno vnesti dokument »Vračilo materiala iz uporabe«. V njem je posebna oprema navedena na ustreznem zavihku v stolpcu »Serija« - dokument o prenosu v obratovanje.
Dokument izvede vnos preostale vrednosti posebne opreme po Dt 10.10 in Kt 10.11.2 (odraža se vrnitev iz storitve) in knjiženje po Kt MTs.03; pri linearnem načinu odplačevanja se odplača tudi vrednost za tekoči mesec.
Razgradnja posebne opreme iz obratovanja
V dokumentu 1C 8.3 "Razgradnja materialov" je na ustreznem zavihku navedena posebna oprema, v stolpcu "Serija" pa dokument o zagonu. Za izbiro načina odpisa morate iti na zavihek “Odpis stroškov”, na voljo so možnosti - po namenu uporabe (privzeto) ali na izbrani račun.
Dokument naredi pri računovodskih vpisih po Kt MTs.03; in za posebno opremo, katere stroški niso v celoti poplačani, se oblikuje knjižba za odpis preostale vrednosti. Obrazec akta za odpis IBP si lahko natisnete.
Na podlagi materialov: programmist1s.ru
V sistemu 1C ERP so pri obračunu poslovanja zaloge, delovna oblačila, specialna oprema in druge gospodinjske potrebščine razvrščene po nekaterih splošnih značilnostih delovanja. »Kategorije delovanja« se uporabljajo za označevanje skupin.
Za prikaz poslovne transakcije prenosa v obratovanje v 1C ERP uporabite dokument »Prenos v obratovanje«. V tem dokumentu je nomenklaturi dodeljena delovna kategorija, inventarna številka (če je potrebno), oddelek in posameznik, na katerega se nomenklatura prenese.
Za premik materiala v obratovanju v 1C ERP uporabite dokument »Premik v obratovanju«.
Za pridobitev informacij o gibanju in končnem stanju zalog v obratovanju v 1C ERP uporabite poročilo "Inventar v obratovanju"
Za odpis zalog, ki so v uporabi 1C ERP, uporabite dokument »Razgradnja«.
Pri izpolnjevanju dokumenta lahko uporabite filter, ki poleg ostalih podrobnosti filtra vsebuje tudi življenjsko dobo.
Za vrnitev iz storitve v skladišče 1C ERP uporabljamo dokument »Vrnitev iz storitve«.
Za računovodske namene zaloge, ki delujejo v 1C ERP, zagotavljajo tri podkonte 10 kontov.
Obstajajo tudi trije zunajbilančni računi.
Poročila za obračunavanje zalog v obratovanju
- Gibanje inventarnih številk si je priročno ogledati z uporabo računovodskega poročila »Analiza računa« za račune MTs.03, MTs.04.
- Stanja po inventarnih številkah in podatke o zalogah v poslovanju lahko pridobite s poročilom »Zaloge v poslovanju.
- Za pridobitev informacij o stanju in prometu zalog v obratovanju je priročno uporabiti bilanco stanja za zunajbilančni račun MTs04 (zaloge in gospodinjske potrebščine). Ta konto se uporablja za vodenje kvantitativne in skupne evidence zalog v obratovanju. Uporabljena je začetna vrednost zalog, na kontu 10.11.3 pa preostala vrednost zalog. Poročilo v 1C ERP je mogoče prilagodljivo prilagoditi, vključno s potrebnimi polji v načinu podjetja.
ERP bilanca stanja MTs.04 po inventarnih številkah.
- Račun MTs.03 (Posebna oprema v obratovanju) je podoben računu MTs.04 s to razliko, da ta račun nima analitike za zaposlene v organizaciji. Primernejša je za obračunavanje inventarnih postavk, ki niso izročene določenemu zaposlenemu, ampak se nahajajo na stojalu. Evidence lahko vodite tudi z inventarnimi številkami ali brez njih. Na primer, na stojalo lahko postavite nekaj postavk inventarja z ID-jem, nekaj pa brez njih in si to ogledate v enem poročilu.
ERP bilanca stanja MTs.03 za dodatno analitiko
Po zakonu morajo vse organizacije svojim zaposlenim zagotoviti posebna oblačila, saj jih je treba zaščititi pred nezaželenimi vplivi okolja pri opravljanju njihovih nalog.
Obračunavanje delovnih oblačil v 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 se izvaja v skladu z odredbo Ministrstva za delo št. 997n. V teh navodilih po korakih bomo podrobno preučili celoten postopek odpisa delovnih oblačil v 1C z različnimi dobami koristnosti zaradi dejstva, da se računovodski standardi zanje razlikujejo.
Najprej morate v programu odražati nakup samega delovnega oblačila. Če želite to narediti, pojdite v razdelek »Nakupi« in ustvarite nov dokument »Potrdila (akti, računi)«.
Izpolnite glavo dokumenta in navedite standardne podatke o dobavitelju, vaši organizaciji in mestu, kjer bo navedeno kupljeno blago.
V našem primeru organizacija nabavi gumijaste škornje, modro bombažno haljo in bombažne rokavice. Kot lahko vidite, imajo na zgornji sliki vse postavke postavke računovodski konto 10.10. 1C 8.3 ga je samodejno izpolnil.
Če se vam to ne zgodi, pojdite na kartico ustreznega artikla in se prepričajte, da je kot tip artikla nastavljeno »Delovna oblačila«.
Preverili bomo tudi pravila za določanje računovodskih izkazov za gumijaste škornje, ki jih kupujemo. Njena prednostna ocena je 10,10.
V tem dokumentu ne bomo izpolnili ničesar drugega. Zdaj ga lahko izvedete in preverite pravilnost oblikovanja gibov.
Prenos v obratovanje
Potem ko se je dejstvo o prejemu delovnih oblačil odrazilo v 1C 8.3, se je začelo navajati v glavnem skladišču kot račun 10.10. Zdaj ga lahko izdate neposredno zaposlenim v organizaciji. V ta namen se uporablja dokument "Prenos materiala za obratovanje". Ustvarite ga lahko na podlagi računa za delovna oblačila, ki smo ga pravkar ustvarili.
Računovodstvo 1C samodejno izpolni vsa možna polja, vendar predpostavimo, da želimo dati v uporabo samo 10 gumijastih škornjev. V tabelarnem delu navedemo fizične. oseba - Abramov Gennady Sergeevich. Prav njemu bodo zdaj pripisali gumijaste škornje.
Posebno pozornost posvetite izpolnjevanju stolpca »Namen uporabe«, ki je označen na zgornji sliki. Vsebuje element posebnega imenika, ki označuje postopek vračila stroškov posebnih oblačil in posebne opreme.
Ta vodnik lahko izpolnite sami. V našem primeru je bil izbran linearni način odplačevanja stroškov. Odhodke bomo prikazali na računu 25.
Predpostavimo, da bo življenjska doba gumijastih škornjev v tem primeru dodelitve 11 mesecev. V skladu z zakonom se takšna delovna oblačila lahko odpišejo takoj, če obdobje ne presega 12 mesecev.
Po vnosu vseh podatkov lahko dokument obdelamo.
Odlaganje delovnih oblačil
Na podlagi prenosa materiala v obratovanje se ta delovna oblačila lahko odpišejo.
Dokument se je samodejno izpolnil, morali pa smo le spremeniti številko gumijastih škornjev za odpis.
Po knjiženju dokumenta v knjižbah lahko preverite, ali so bili vsi škornji v količini 10 kosov odpisani z računa MTs.02.
Vrnitev iz službe
Včasih v praksi pride do primerov, ko je treba delovna oblačila vrniti iz uporabe. Razlogov za ta pojav je lahko veliko, na primer odpuščanje, bolniška odsotnost, službena pot ali premestitev zaposlenega.
Dokument za vračilo njihove uporabe se lahko ustvari na podlagi prenosa materiala v obratovanje.
V tem primeru, tako kot v prejšnjem primeru, morate samo navesti količino. Spodnja slika prikazuje primer vračila enega para wellington škornjev.
Po objavi dokumenta vidimo, da je bil en par v vrednosti 150 rubljev odpisan z računa MTs.02. Računovodstvo škornjev se je spremenilo iz 10.11.1 (v servisu) na 10.10 (v skladišču).
Povračilo stroškov
Prej uvedenemu transferju delovnih oblačil bomo dodali še en artikel - “Modra bombažna halja” v količini 5 kosov. Pri namenu uporabe halje navajamo, da bo njena uporabna doba 18 mesecev, torej leto in pol.
Povračilo stroškov halje bo izvedeno ob koncu meseca. V našem primeru so bili vsi dokumenti objavljeni od septembra 2017. V zvezi s tem bo operacija, ki jo potrebujemo za odplačilo stroškov ogrinjala, izvedena konec oktobra 2017. Podobna shema se uporablja za amortizacijo osnovnih sredstev.
Poglejmo vnose, ki so nastali pri operaciji poplačila stroškov delovne obleke in posebne opreme v oktobru 2017. Kot je prikazano na spodnji sliki, je bil odpisan ogrinjalo v višini 97,22 rubljev. Ta znesek bo uporabljen za poplačilo vrednosti te pozicije v 18 mesecih.
V skladu z navedenimi podatki pri predvideni uporabi se je izračun izkazal takole:
- 5 (število kopalnih plaščev) * 350 (cena enega kopalnega plašča) / 18 (življenjska doba) = 97,22 rubljev.
Poročanje
Izdelajmo bilanco stanja za konto 10.11.1 za oktober 2017. Upoštevajte, da morate za razjasnitev razpoložljivosti delovnih oblačil in posebne opreme v skladišču uporabiti račun 10.10.
Na spodnji sliki vidimo ne samo, koliko je bilo plačano za ogrinjalo konec in v začetku oktobra, ampak tudi odplačanih 97,22 rubljev.
Prikazano je, kako v programu "1C: Trade Management 8" (rev. 11.3) odražati prenos delovne obleke v obratovanje in registrirati njene stroške kot odložene stroške z naknadnim mesečnim odplačilom.
Razmislimo o možnostih analize zalog (materialnih sredstev) v obratovanju, kot tudi obdelave vračila iz uporabe.
31. januarja prodajalcu Avdeeva A.P. Delovna oblačila so bila izdana v količini dveh kompletov z rokom uporabe 3 mesece. Prenos delovnih oblačil v obratovanje se odraža v 1C.
Poročilo »Zaloge v obratovanju« je namenjeno analizi inventarnih postavk, prenesenih v obratovanje.
Skladišče in dostava / Skladiščna poročila / Popis v obratovanju
Izdelali bomo poročilo za dva meseca – januar in februar. Poročilo za vsako postavko zalog v obratovanju prikazuje:
- posameznik – prejemnik blaga in materiala,
- nomenklatura,
- kategorija delovanja,
- pošiljka,
- življenska doba,
- datum zaključka operacije,
- količina zalog: začetno stanje, prejem, izdatek in končno stanje.
V našem primeru sta v stolpcu »Dohodno« prikazana dva kompleta delovnih oblačil, ki sta bila dana v uporabo 31. januarja.
Vrnitev inventarja iz službe
28. februarja je prodajalka Avdeeva vrnila en komplet delovnih oblačil v skladišče. Donos je treba odražati v 1C.
Vračilo blaga in materiala iz storitve se evidentira v dokumentu »Drugi prejem blaga« s tipom operacije »Vrnitev iz storitve«.
Najbolj priročno je ustvariti povratni dokument na podlagi dokumenta, ki odraža prenos postavk zalog v obratovanje.
Odpremo dnevnik internih skladiščnih listin:
Skladišče in dostava / Interna distribucija blaga / Interni dokumenti (vse)
Poiščimo dokument, ki je registriral naš prenos delovnih oblačil v obratovanje - "Domača poraba blaga." Izberemo ga in kliknemo »Ustvari na podlagi – Druge knjižbe blaga«.
Izdelan je delno izpolnjen dokument - navaja nomenklaturo, fiz. oseba, serija, količina prenesenega blaga in materiala. Vrsta operacije "Vrnitev iz storitve" se nastavi samodejno.
Vpišemo datum - 28. februar, spremenimo količino vrnjenih zalog - 1 kos, navedemo ceno (v valuti poslovodnega računovodstva). Poleg tega je treba navesti postavko dohodka. Za naš primer bomo izbrali postavko »Drugi prihodki« in izpolnjena bo analitika (delitev).
Pomaknimo se in zaprimo dokument. Sedaj pa ustvarimo poročilo »Inventar v obratovanju« za februar. Vračilo enega kompleta delovnih oblačil je bilo prikazano v stolpcu »Stroški«, končno stanje se je zmanjšalo.
Zaključek delovanja inventarnih postavk
V "1C: Trade Management" ni treba registrirati konca uporabe zalog z nobenimi dokumenti ali regulativnimi operacijami. Po poteku določenega obdobja se delovanje inventarnih postavk samodejno šteje za zaključeno.
V našem primeru je bila delovna obleka izdana za 3 mesece, od 1. februarja do 30. aprila, torej bi se moralo njeno delovanje končati 30. aprila.
Ustvarili bomo poročilo »Inventar v obratovanju« za april. Kljub temu, da dokumenti za ta mesec niso bili vneseni, stolpec »Poraba« vsebuje vrednost »1« - to odraža zaključek delovanja preostalega kompleta delovnih oblačil.
